Что такое Capital Gains Tax и Income tax 1 часть

Мое любимое видео. ТОП-1 за последний год

Умный Ребятенок плачет потому что он понял(в отличие от родителей, которые его стыдят) - Налоги это НЕ часть игры. Но всегда ли он прав? (спойлер - всегда)

Ведущая внеполитическая(и тем не менее, я отношу ее к либертарианским "по делам ея") некоммерческая организация The Tax Foundation провела множество исследований за свою историю на тему несправедливого (как будто бывает иное, лол), налогообложения и изучила эту тему вдоль и поперек. Я же попробую вам кратенько рассказать и показать почему это надо знать если вы живете или собираетесь жить в США.

Общий уровень Capital Gains Tax в каждом штате. Сразу видны отбитые наглухо штаты Калифорния и Нью-Йорк. Не отстает от них Диси и родина старика Берни - Вермонт.

Не прямым аналогом Capital Gains Tax(налога на прирост капитала) в странах пост-совка является налог на доход(Income Tax). Short term capital gains tax - налог на доходы физических лиц 13% или 6% для юридических на упрощенной системе налогообложения (УСНО), long term capital gains tax - например, в той же УСНО, если вы выбрали объектом налогообложения разницу между доходами и расходами, - 15%. Эта аналогия условна. К счастью, В России, Украине и #жыве_Беларусь нет такого налога в принципе. Это радует.

Short term capital gains tax

В США есть разделение. Short term capital gains tax - если вы продали какой-либо актив владея им до одного года. В таком случае по общему правилу этот доход облагается другим налогом, так называемый marginal tax rate от нуля в плоть до 37%. Но есть нюансы. Для нас с барского плеча придумали tax brackets - уровни отсечки, при которых налог исчисляется особым образом. Иногда даже падает практически до нуля. Опять же, здесь тоже выгодно быть нищим. С точки зрения государства, нищему можно один раз "простить" если он заработал слегка выше "планки" и высунул нос из зловонной жижи нищеты. Если же вы зарабатываете достаточно много, то, просто поверьте мне на слово, ваша ставка в среднем будет около 20% без особых методов оптимизации.

...Если не хотите верить на слово, вот таблица, пытайтесь пересчитать:

Лица, получающие наименьший доход, помещаются в группу с самой низкой предельной налоговой ставкой, а лица с более высокими доходами помещаются в группу с более высокой предельной налоговой ставкой. Однако предельная налоговая категория, в которую попадает физическое лицо, не определяет, как облагается налогом весь доход. Вместо этого налоги на прибыль оцениваются постепенно, при этом в каждой группе есть диапазон значений дохода, которые облагаются налогом по определенной ставке. Вы что-то поняли? Между тем это почти дословный перевод официальной налоговой справки. Адище.

Из таблицы видно, что быть в браке - выгодно(вероятно, потому что вы производите новых налогоплательщиков). Зарабатывать мало и быть условным нищим - еще выгоднее. Именно так убого работает налоговая ставка при прогрессивной шкале налогообложения. Есть штаты с плоской шкалой, но их меньшинство(7 если мне не изменяет память). Кроме того, основные деньги идут в Вашингтон, So...

Резюмируя

Обычный доход облагается налогом по разным ставкам в зависимости от размера вашего годового дохода и статуса. Краткосрочная прибыль будет облагаться налогом по той же ставке, что и ваш обычный доход. Общая сумма прибыли добавляется к вашему доходу за год. В результате вы могли бы уплатить более высокий налог на краткосрочную прибыль от своих инвестиций, если бы это подтолкнуло ваш доход к более высокой налоговой категории(tax brecket) для вашего обычного дохода.

Перед подачей налоговой декларации на краткосрочный прирост капитала важно проконсультироваться с налоговым специалистом. ...А перед этим - записаться на мой курс по финансовой грамотности, который я буду набирать в скором времени. Там мы разберем и базовое налогообложение тоже.

продолжение в следующей части

Дисклеймер

Если вы хотите расширенные сведения по этому и многим другим вопросам, то теперь вы можете заказать мою персональную консультацию здесь. Если же вы хотите вывести свою компанию на рынок США и не знаете как - это страница для бизнес-консалтинга.